[Protéger & transmettre](https://www.helvate.ch/actualites/categorie/proteger-transmettre)# 3e pilier A et B : comprendre les différences pour bien choisir Le 3e pilier permet de compléter les prestations de l’AVS et de la prévoyance professionnelle. Mais derrière cette appellation se trouvent deux solutions très différentes : le pilier 3a, encadré et fiscalement favorisé, et le pilier 3b, plus libre et plus flexible. Constituer une prévoyance privée permet de préparer sa retraite, de se créer un capital et, selon la solution choisie, de protéger également ses proches ou sa capacité financière. Le choix entre 3a et 3b dépend donc autant de la fiscalité que de l’objectif, de l’horizon de placement et du besoin de disposer librement de son argent. Publié le 18 septembre 2026 Mis à jour le 25 septembre 2026 4 min de lecture [](https://www.linkedin.com/sharing/share-offsite/?url=https%3A%2F%2Fwww.helvate.ch%2Factualites%2F3e-pilier-a-et-b-comprendre-les-differences-pour-bien-choisir) [](https://twitter.com/intent/tweet?url=https%3A%2F%2Fwww.helvate.ch%2Factualites%2F3e-pilier-a-et-b-comprendre-les-differences-pour-bien-choisir&text=3e+pilier+A+et+B+%3A+comprendre+les+diff%C3%A9rences+pour+bien+choisir) [](mailto:?subject=3e%20pilier%20A%20et%20B%20%3A%20comprendre%20les%20diff%C3%A9rences%20pour%20bien%20choisir&body=https%3A%2F%2Fwww.helvate.ch%2Factualites%2F3e-pilier-a-et-b-comprendre-les-differences-pour-bien-choisir) Sommaire ## **Le pilier 3a : épargner avec un avantage fiscal** Le pilier 3a est une prévoyance liée. Il est accessible aux personnes qui perçoivent un revenu d’activité lucrative soumise à l’AVS. En cas d’interruption temporaire de l’activité, notamment pour chômage ou maladie, le droit de cotiser peut être maintenu lorsque la personne perçoit un revenu de remplacement soumis à l’AVS. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans les limites légales. En 2026, une personne affiliée au 2e pilier peut verser jusqu’à CHF 7’258. Sans affiliation au 2e pilier, la limite atteint 20 % du revenu déterminant, avec un maximum de CHF 36’288. En contrepartie, l’argent n’est pas librement disponible. Le capital peut normalement être retiré au plus tôt cinq ans avant l’âge de la retraite, avec des possibilités de retrait anticipé prévues par la loi, notamment pour l’acquisition d’un logement principal, un départ définitif de Suisse, le passage à une activité indépendante, certains rachats du 2e pilier ou certaines situations d’invalidité. Le capital retiré est imposé séparément des autres revenus. ## **Le pilier 3b : davantage de liberté** Le pilier 3b désigne la prévoyance libre. Il peut prendre différentes formes : épargne, placements ou assurance-vie. Il n’existe pas de plafond légal annuel de versement et le capital reste en principe disponible selon les conditions du produit choisi. Contrairement au 3a, les versements ne bénéficient pas d'une déduction fiscale annuelle, à l'exception des cantons de Genève et de Fribourg, qui prévoient des avantages fiscaux toutefois limités comparés à ceux du 3a. ## **Banque ou assurance : deux approches différentes** Un pilier 3a peut être constitué auprès d’une banque ou d’une compagnie d’assurance. La solution bancaire est principalement orientée vers l’épargne et l’investissement et offre généralement une grande souplesse dans le montant et la régularité des versements. Le 3a en assurance permet d’associer la constitution d’un capital de prévoyance à une couverture de certains risques. Selon le contrat, des prestations peuvent notamment être prévues en cas de décès ou d’incapacité de gain. En contrepartie, l'assuré s'engage à verser des primes régulières, souvent mensuelles, pendant toute la durée du contrat. Cette régularité imposée peut constituer un cadre discipliné, intéressant pour les personnes qui souhaitent construire leur prévoyance de manière constante sur le long terme. Le choix dépend donc de l’objectif recherché : privilégier la flexibilité de l’épargne ou associer la constitution d’un capital et la protection assurantielle. ## **Une nouveauté depuis 2026 : rattraper certaines cotisations 3a** Depuis 2026, certaines lacunes de cotisations au pilier 3a apparues, peuvent être comblées ultérieurement. Les rachats sont possibles rétroactivement pendant dix ans au plus. Toutefois il est soumis à plusieurs conditions : il faut notamment avoir eu le droit de cotiser pendant l’année concernée, être autorisé à cotiser l’année du rachat et avoir d’abord versé la cotisation ordinaire maximale de cette année. Le montant du rachat annuel est lui-même plafonné à CHF 7’258 en 2026. ## **Et pour les frontaliers ?** Les frontaliers qui travaillent en Suisse peuvent également compléter leur prévoyance avec un pilier 3a ou un pilier 3b. Pour le 3a, des conditions spécifiques s’appliquent, notamment en matière d’assujettissement à l’AVS et de déductibilité fiscale. Pour le 3b, les possibilités dépendent notamment de la solution choisie, de l’assureur et du pays de résidence. Un conseil personnalisé permet donc de déterminer la solution adaptée à la situation du frontalier. ## **3a, 3b ou les deux ?** Le pilier 3a répond avant tout à un objectif de prévoyance à long terme associé à un avantage fiscal, tandis que le pilier 3b offre davantage de liberté dans la constitution et l'utilisation du patrimoine. Les deux peuvent aussi être complémentaires et souscrits simultanément. Chez [**Helvate**](#cta), nous analysons votre situation professionnelle, votre prévoyance existante, votre fiscalité et vos besoins de protection afin de construire une solution adaptée, aussi bien pour préparer votre retraite que pour vous protéger, vous et votre famille, des conséquences financières de certains risques de la vie. [Retour à toutes les actualités](https://www.helvate.ch/actualites) À lire ensuite## Articles liés [ Protéger & transmettre ### Responsabilité civile professionnelle : protéger son activité contre les conséquences d’une erreur Publié le 18 septembre 2026 Temps de lecture : 3 min Voir plus ](https://www.helvate.ch/actualites/responsabilite-civile-professionnelle-proteger-son-activite-contre-les-consequences-dune-erreur) [ Protéger & transmettre ### Responsabilité civile entreprise : protéger son activité contre les dommages causés à des tiers Publié le 18 septembre 2026 Temps de lecture : 3 min Voir plus ](https://www.helvate.ch/actualites/responsabilite-civile-entreprise-proteger-son-activite-contre-les-dommages-causes-a-des-tiers) [ Protéger & transmettre ### Assurances complémentaires : comprendre la LCA pour mieux choisir ses couvertures Publié le 18 septembre 2026 Temps de lecture : 3 min Voir plus ](https://www.helvate.ch/actualites/assurances-complementaires-comprendre-la-lca-pour-mieux-choisir-ses-couvertures) Un premier échange gratuit## Discutons de votre besoin, simplement. 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